7 Fakta om Gambling Gevinster i USA.

Hvis du elsker spenningen og allure av gambling i USA, kan du kanskje lure pa hvordan dine gevinster blir skattet. En foderal klage domstol besluttet nylig at IRS ikke kan beskatte utlendinger pa hver innsats de gjor i amerikanske kasinoer fordi det ikke tar hensyn til mulige tap pa sesjonen som helhet. Men det betyr ikke at du er fri og klar fra eventuelle skatteoppgaver ansvar! Sa her er 7 fakta om gambling gevinster utenlandske statsborgere bor forsta.

Gambling gevinster anses a v re skattepliktig inntekt i USA, selv om du ikke er amerikansk statsborger. Gambling gevinster inkluderer kontanter og ikke-kontante premier, inkludert (men ikke begrenset til) folgende:

Kasino spill Slot maskin utbetalinger Keno Pokerturneringer Lotterier Sweepstakes Raffles Betting Pools Gameshows Hest, hund eller bil racing Off-track betting Bingo Ikke pengepremier, inkludert biler, ferier og annen fysisk eiendom.

Alle gambling gevinster skal rapporteres til IRS, uavhengig av mottak av IRS-skjemaer utstedt av betaleren.

Gamblinginstitusjoner som kasinoer og statlige lotterier, ma utstede skjema W2-G nar belopet av gevinstene dine overstiger visse terskler. Gamblinginstitusjonen vil utstede en W2-G for folgende gevinster:

$ 600 + pa en hestespor (hvis gevinsten er mer enn 300 ganger din innsats) $ 1200 + i en enkelt jackpot pa en spilleautomat eller et bingo spill $ 1500 + i en enkelt Keno vinn $ 5000 + i pokerturneringer Visse andre gambling gevinster ikke listet opp ovenfor.

Form W2-G vil ikke bli utstedt for bordspillgevinster som Blackjack, 21, Pai Gow, Baccarat og Roulette.

De beste nyhetene vi har for deg er at skatteavtalen mellom Tyskland og USA tillater inntekt som ikke er klassifisert spesielt i traktaten som bare kan skattlegges av medborgers hjemland. Gambling gevinster faller inn i denne uklassifiserte statusen. Siden Tyskland ikke beskatter gambling gevinster, og de er ikke skattepliktig i USA pa grunn av skatteavtalen, vil gambling gevinsten v re skattefri inntekt. Bestemmelsen for denne stillingen i US-Tyskland skatteavtalen er i artikkel 21 nr. 1. Men husk, selv om du ikke er beskattet av gevinstene dine, ma du kanskje rapportere dem.

Kasinoer er palagt a holde skatt pa noen gevinster.

Visse gevinster, som biler og ikke-pengepremier, krever at gamblinginstitusjonen skal gi deg en 1099-misc form for a rapportere inntektene. Verdien av ikke-kontantprisene rapporteres vanligvis ved bruk av virkelig verdi av varen. Pa grunn av kravene til kasinoer for a holde tilbake skatt, kan utenlandske statsborgere uten W8-BEN bli palagt a betale tilbakeholdelsesbelopet for en ikke-pengepremie blir gitt ut til dem.

Her er et ekte eksempel:

Paul, en tysk statsborger, vinner en BMW (verdsatt til $ 50 000) under en tegning pa et kasino i Las Vegas. Han har ikke skattebetalers identifikasjonsnummer eller W8-BEN skjema. Kasinoet krever at Paul betaler dem $ 15.000 (30% av $ 50.000) for de kan slippe bilen til ham for a tilfredsstille det obligatoriske kravet om tilbakeholdelse. Paul vil bli utstedt en 1099-Misc eller W2-G med $ 50,000 vist som gambling gevinster og $ 15.000 av skattemessig tilbakeholdenhet.

Vanligvis er kasinoer og andre gamblinginstitusjoner palagt a holde tilbake 30% av de totale gevinster for foderale skatter nar de ikke er presentert med et gyldig personnummer for W2-G-skjemaet. Tyske statsborgere (ikke-bosatte i USA) kan gjenopprette disse tilbakeholdte skatter ved a sende inn en amerikansk skattedeklarasjon, Form 1040NR, og bruke US-Tyskland skatteavtale posisjon som gjor det mulig for ikke-beskatning av inntekten. Dette bor gjenvinne alle de skattene som holdes pa gevinsten.

Kasinoer og andre gamblinginstitusjoner kreves a fa informasjon om vinnere for a tilfredsstille rapporteringskravene sine med den foderale regjeringen. Imidlertid vil presentere dem med en W8-BEN tilfredsstille den informasjonen de trenger og tillate nullholding av foderal inntektsskatt pa gambling gevinster.

Ideelt sett vil utenlandske statsborgere unnga a betale kildeskattene helt. For a gjore dette ma du oppna et skattebetalers identifikasjonsnummer og fylle ut skjema W8-BEN, som du vil ta med deg nar du spiller pa amerikanske institusjoner. For a fa tak i et skattebetalers identifikasjonsnummer ma du fylle ut skjema W-7 og sende det inn til IRS sammen med riktig identifikasjon, eller besoke et ITIN-godkjenningsagent i USA. (Det er noen kasinoer som kan gi dette for deg.)

Pa skjemaet W8-BEN ma du fylle ut folgende informasjon:

Navn og adresse til gambler US skattebetalers identifikasjonsnummer (ITIN, eller personnummer) Fodselsdato Skattefortolkningsforklaring. Du kan ha tilbakeholdt skatter refundert til deg.

Hvis du hadde skatter holdt tilbake fra gevinstene dine, er det bra at du kan fa det tilbake! Her er hva du skal gjore:

Skaff et amerikansk skattebetalers identifikasjonsnummer (ITIN) ved a sende skjema W-7 med IRS Samle alle skatteformularene du har fatt av kasinoer. Send en amerikansk selvangivelse for ikke-bosatte, Form 1040NR. Rapporter alle gambling gevinster pa skatteformularen sammen med eventuelle skatter som ble holdt tilbake fra dem. Vedlegg Form 8833 for a erkl re bruken av en traktatposisjon for a gjore gevinsten ikke skattepliktig. IRS vil refundere alle skatter holdt tilbake. Det er en 3 ars frist for a kreve tilbakebetaling fra skattemyndighetene. Du ma kanskje sende en amerikansk selvangivelse.

Hvis din totale amerikanske inntektsinntekt (gambling gevinster + annen inntekt) overstiger US filing terskelen, er du palagt a sende en amerikansk selvangivelse og rapportere inntektene opptjent. (Tildelingsterminene varierer etter registreringsstatus og kan bli funnet her pa IRS ‘nettside.) Legg til skjema 8833 i selvangivelsen for a kreve noen traktatfordeler, inkludert fordelen for a fa gambling gevinster behandlet som bare beskattet i Tyskland. Innlevering av en amerikansk selvangivelse krever ikke nodvendigvis at du betaler inntektsskatt til USA, det rapporterer bare inntektene til skattemyndighetene.

Merk: Du ma trenge et skattebetalers identifikasjonsnummer for a sende en amerikansk selvangivelse.

USA har ikke bare foderal inntektsskatt, men det er ogsa statlige, fylke- og byskatter. Disse forskjellige skatter varierer avhengig av geografisk plassering og de enkelte skatteregler. Hvis du er gambling i en stat som belaster inntektsskatt, kan kasino / gambling etablering v re palagt a opprettholde statlig inntektsskatt i tillegg til foderal inntektsskatt. Generelt sett anerkjenner de fleste stater ikke foderale skatteavtaler, og du kan derfor ikke kreve krav pa tilbakebetaling av statsskatt uten a sende inn en selvangivelse i den staten.

Las Vegas er i delstaten Nevada, som ikke har en statlig inntektsskatt, sa det vil ikke v re noen statlige tilbakeholdende gevinster i Las Vegas eller noe kasino i Nevada. De fleste kasinoer utenfor Nevada drives av innfodte amerikanske stammer, men er fortsatt palagt a folge statlige inntektsskatter. Du bor radfore deg med din amerikanske skatteforhandler og / eller gamblinginstitusjonene for a avgjore hvilke gevinster som vil v re gjenstand for stat, fylke eller byhold av skatt.

Eksempler pa typiske gambling-vinnende scenarier.

John, en tysk statsborger, reiser til Las Vegas pa ferie. Han vinner en enkelt jackpot pa $ 10,000 pa spilleautomaten mens han spiller pa Caesar’s Palace, som utloser opprettelsen av skjema W2-G ved kasinoet, hvor en kopi er gitt til spilleren. Han vinner ogsa $ 1000 mer i ulike spilleautomater, ingen som utloser opprettelsen av skjema W2-G. Nar John vinne jackpotten pa $ 5000, handterer han slotspersonalet sitt tyske pass sammen med Form W8-BEN. Spilleverten behandler skjemaet og ingen tilbakehold er tatt fra $ 10 000 jackpotten. Pa slutten av kalenderaret, vil John trenge a sende skjema 1040NR med IRS og rapportere $ 11,000 av gambling gevinster. Han vil vedta Form 8833, rapportere sin bruk av traktatposisjonen for a gjore gambling gevinster ikke skattepliktig i USA, sammen med en kopi av Form W2-G han mottok fra kasinoet. John trenger bare a sende skjema 1040NR i arene han har inntekt fra USA. Susan, en tysk statsborger, reiser til Las Vegas pa ferie. Hun vinner $ 8000 mens han spiller i en pokerturnering. Hun har ikke en Form W8-BEN, og som sadan holder kasinoet 30% i foderale skatter fra sine gevinster. Pa slutten av kalenderaret, vil Susan matte sende skjema 1040NR med IRS og rapportere henne $ 8000 av gambling gevinster og foderale skattefradrag. Hun vil vedta skjema 8833 som rapporterer bruken av traktatposisjonen for a gjore gambling gevinster ikke skattepliktig i USA, sammen med en kopi av W2-G mottatt fra kasinoet for a bevise at skatter ble holdt tilbake. IRS vil refundere mengden av skatter holdt tilbake fra gevinsten.

Om Greenback Expat Tax Services.

Greenback Expat Tax Services spesialiserer seg pa utarbeidelse av amerikanske ekspedisjonsavkastninger for amerikanere som bor i Tyskland og rundt om i verden. Greenback tilbyr flat avgiftspriser, en enkel, online prosess og erfarne CPAer og IRS-registrerte agenter som jobber med expats 100% av tiden. For mer informasjon eller for a fa en Greenback-regnskapsforer a forberede US-selvangivelsen, besok http://www.greenbacktaxservices.com.

2 Antworten auf 7 Fakta om Gambling Gevinster i USA.

Lukk: Bestemmelsen av en W-2G eller en 1099misc-skjema er om en innsats ble gjort for premien. Hvis en innsats er laget, er den alltid en W-2G. Hvis ingen innsats blir en 1099 brukt. Innhold er ogsa annerledes, men det er det jeg soker etter, og det er hvordan jeg endte opp pa nettstedet ditt. Jeg leter etter kildenes krav og begrensninger for et kasino a holde tilbake. Selv om en pengepremie er tildelt via en kampanje, brukes en 1099-skjema, men hvis den prisen (eller kontantverdien) er over en viss grense, ma det holdes tilbakeholdenheter. Det er det jeg leter etter.

Greenback Tax Services gir folgende informasjon:

Jeg har mottatt meldingen, og linken nedenfor forklarer hvordan gambling gevinster ma skattlegges av USA. Generelt matte personen sende en Form 1040 for a rapportere gevinsten. Hvis de ikke er statsborger eller Greencard-innehaver i USA, ma de sende en 1040NR.